ÖN MUHASEBE YAZILIMLARI VE KULLANIMI

Buna göre, bu bölümde ele alınan ticari ala­caklar şöyle belirlenmiştir;

120 ALICILAR

121 ALACAK SENETLERİ

126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR

127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR

Müşteriden alacak doğduğunda bu hesaplara borç kaydı; alacak tahsil edildi­ğinde, devredildiğinde (ciro) ya da iptal edildiğinde (vazgeçildiğinde) aynı hesaba alacak kaydı yapılarak izlenir.

Senetlerin Tahsile Verilmesi

Senetlerin kasadan tahsilatı için de, bankadan tahsilat işlemlerine benzer bir yolla; “Finansal Yönetim/Çek-Senet İşlemleri/Alacak Senetleri/İşlem Bordrosu Tahsilata Çıkış” ve/İşlem Bordrosu Kasadan Tahsil Edildi” işlemlerini yaparak gerçekleştirmek mümkündür. Bu işlemlerden sonra senetli alacak paraya dönüştüğünden, tahsilat miktarı işletmenin kasasında raporlanacaktır.

Şekil 5.5’te görüldüğü üzere Luca Yazılımında alacak senetleri üzerinde yapı­lan işlemler şöyle sıralanabilir;

ALACAK SENETLERİ İLE İLGİLİ İŞLEMLER

TTK’nın 776’inci maddesine göre senedin üzerinde aşağıda belirtilen unsurla­rın bulunması gerekir.

Bankaya tahsile verilen ve vadesinden sonra 3 iş günü içinde ödenmeyen senetler, protesto edilerek borçluya bildirilir. Protesto borçluyu bankalar arasında olan bir bilgi ağında kara listede göstermektedir. Böylece borçlu açısından kredi alabilme yeteneği azalmaktadır.

Uygulama yazılımında çek ve senet işlemleri “Finans Yönetimi” modülünden yönetilmektedir. Yazılım üzerinde öncelikle senet kategorilerinin belirlenmesi gerekir. Bu aşamada alacak senetleri ve borç senetleri hesapları belirlenir. Daha sonra bu kategoriler (ana hesaplar) altında diğer tanımlamalar da yapılır. Burada amaç ilgili varlığın/borcun fiziki durumunu belirlemektir. Böylece ilgili unsurun nerede bulunduğu (kasa, banka) belirlenir, ayrıca bununla ilgili işlem aşaması (tahsil, teminat, vs) izlenebilir.

Şekil 5.5’te görüldüğü üzere Luca Yazılımında alacak senetleri üzerinde yapılan işlemler şöyle sıralanabilir;

Şekil 5.5’te görüldüğü üzere Luca Yazılımında alacak senetleri üzerinde yapı­lan işlemler şöyle sıralanabilir;

İşlem Bordrosu Cirodan İade Alındı: Müşteri senetleri kullanılarak baş­kalarına ödeme amacıyla

devrettikten sonra karşılıksız çıkması durumun­da, senedin işletmeye iade edilmesi işlemi içindir.

Şekil 5.5’te görüldüğü üzere Luca Yazılımında alacak senetleri üzerinde yapılan işlemler şöyle sıralanabilir;

İşlem Bordrosu İade Alındı: Müşteri senetlerinin bankaya tahsilata verilmesinden sonra veya kredi için teminata verilmesinden sonra ilgili senedin bankadan iade alınması işlemidir.