İŞ PLANI

Öncelikle risk, gerçekleşen olaylarla değil, beklenen olaylarla yani gelecekte gerçekleşmesi muhtemel olaylarla ilgilenir.

Piyasa Riski: Özellikle finansal kuruluşların daha çok karşılaştığı bir risk türüdür.

İtibar Riski: İşletmeler iş ilişkileri kurarken ilk etapta o alanda bıraktıkları itibardan yararlanırlar.

Risk yönetiminin sağladığı faydalar aşağıda belirtilmiştir:
• Risklerin önceden öngörülmesi ve alternatif stratejilerin üretilmesi,
• Kaynakların daha etkin kullanılabilmesi amacıyla, risk-getiri dengesinin gözetilmesi,
• Risklerin daha iyi yönetilmesi, dolayısıyla alınan riske göre getirinin hedeflenmesi,
• Alınan önlemler sayesinde, kârlılığın artırılması ya da olası zararların azaltılması,
• Risklerin önceden öngörülmesi ve gerekli politikaların oluşturulması nedeniyle; sürprizlerin azaltılması ya da hazırlıklı olunmasının sağlanmasıdır.

Piyasa, kredi ve likidite risklerini hep birlikte genel olarak görebildiğimiz finansal tablo bilançodur.

Nitel analizde; subjektif öngörülere ve değerlendirmelere bağlı olarak risklere ilişkin büyüklükleri ve ortaya çıkma sıklıklarına ilişkin kararlar verilir. Nitel analiz, nicel analizin ön değerlendirmelerinde de kullanılır. Nicel analiz sonucunda ise risklere ilişkin olarak karşılaştırılabilir rakamlara dayalı verilere ulaşmak mümkündür. Nicel analiz konusunda, risklerin türlerine ve geliştirilmiş ölçüm yöntemlerine bağlı olarak farklı uygulamalar bulunmaktadır. Bu yöntemin başarısı, verilerin güvenilirliğine ve ölçüm yönteminin doğruluğuna bağlıdır.

Dolayısıyla iş planı belirli varsayımlara dayalı olarak oluşturulur. Bu varsayımlardan herhangi biri değiştiğinde oluşacak etkinin büyüklüğü ve planın başarısı açısından önem düzeyi analiz edilir. Bu değerlendirmeler etki analizi kapsamında ele alınır. Bu amaçla kullanılan yöntemler şunlardır:
• Senaryo analizi
• Duyarlılık analizi
• Olasılık analizi
• Simülasyon analizi

Simülasyon analizinde ise aynı anda pek çok varsayım ya da değişken farklı düzeyde değişime uğrarsa sonuçlara etkileri değerlendirilir.

Risk iştahı, işletmelerin değer elde etmek için kabul edebilecekleri risk miktarıdır.

İş planının genel olarak değerlendirilebilmesi ise SWOT analizi ile mümkündür.

RİSKİN ÇEŞİTLERİ

Kredi Riski

Operasyonel Risk

Yasal Risk

Piyasa Riski

Ülke Riski

Likidite Riski

İtibar Riski

Operasyonel Risk: Bir işletmenin yetersiz veya başarısız iç süreçlerinden, insanlardan ve sistemlerden veya dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanabilir. Operasyonel risk işletmeden ya da dış çevre kaynaklı olabilir.

Likidite Riski: Para hareketlerinin vadelerinin doğru yönetilmesi her işletme açısından oldukça önemlidir. İşletmenin nakit girişlerinin nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılamaya yetmediği durumlarda ödemelerini zamanında yerine getiremez ve likidite riski gerçekleşmiş olur.

Risk yönetiminin sağladığı faydalar aşağıda belirtilmiştir:
• Risklerin önceden öngörülmesi ve alternatif stratejilerin üretilmesi,
• Kaynakların daha etkin kullanılabilmesi amacıyla, risk-getiri dengesinin gözetilmesi,
• Risklerin daha iyi yönetilmesi, dolayısıyla alınan riske göre getirinin hedeflenmesi,
• Alınan önlemler sayesinde, kârlılığın artırılması ya da olası zararların azaltılması,
• Risklerin önceden öngörülmesi ve gerekli politikaların oluşturulması nedeniyle; sürprizlerin
azaltılması ya da hazırlıklı olunmasının sağlanmasıdır.

Nicel risk analizi geçmişte yaşanan olayların sayısal olarak karşılaştırılabilir biçimde analizinin yapılmasıdır.

Nitel risk analizinde; uzmanların görüşlerine başvurularak, risklerin etki ve olasılıklarının sıralanması, nicel risk analizinde ise geçmişte yaşanan olayların sayısal olarak karşılaştırılabilir biçimde analizinin yapılmasıdır.

Bilindiği üzere girişimcilik konusunda iş planı oluşturulurken bazı şartların değişmeyeceği esas alınır.
Dolayısıyla iş planı belirli varsayımlara dayalı olarak oluşturulur. Bu varsayımlardan herhangi biri
değiştiğinde oluşacak etkinin büyüklüğü ve planın başarısı açısından önem düzeyi analiz edilir. Bu
değerlendirmeler etki analizi kapsamında ele alınır. Bu amaçla kullanılan yöntemler şunlardır:
• Senaryo analizi
• Duyarlılık analizi
• Olasılık analizi
• Simülasyon analizi

Senaryo analizi, iş planını oluştururken esas alınan varsayımların değişmesi durumunda iş planının
nasıl etkileneceğini ortaya koymaya yönelik yapılan bir analizdir.

Olasılık analizi ile varsayımların ne kadar değişebileceği ve bu değişmelerin ortaya çıkma olasılıkları
belirlenmeye çalışılır.

Risk yönetimi konusunda strateji belirleyebilmek için atılacak adımlar şunlardır:
• Alınan risklerin belirlenmesi.
• Sözkonusu risklerin işletmeye muhtemel etkilerinin analiz edilmesi.
• Alınan risklerin muhtemel getirilerinin tespit edilmesi.
• Risk iştahına bağlı olarak riskler hakkında bir sınır ya da strateji belirlenmesi.