FİNANSAL YÖNETİM I

Kısa Süreli Finansal Planlar: Planlama dönemi bir yıldan az bir dönemi kapsıyor ise hazırlanan plan kısa süreli bir plandır.

Satışların Yüzdesi Yöntemi

Bilanço Kalemlerinin Günlük Satış Tutarına Oranı Yöntemi

Regresyon Yöntemi

Oranlar Yöntemi para akım tahminlerinde kullanılan yöntemlerdendir.

Satışlar belirli bir oranda arttığında ortaya çıkacak fon gereksiniminin saptanmasında kullanılan yöntem satışların yüzdesi yöntemidir.

Bilanço kalemlerinin satışlarla ilişkisine dayanarak proforma bilanço hazırlanmasında kullanılabilecek yöntemlerden birisi de bilanço kalemlerinin günlük satış tutarına oranı yöntemidir. Bu yöntemde ilk olarak, bilanço kalemlerinin kaç günlük
satışa eşit oldukları bulunur. Daha sonra, tahmini satış tutarına bağlı olarak her bir bilanço kaleminin değeri hesaplanır.

Regresyon Yöntemi Bilanço kalemlerinin, satışların bir fonksiyonu olarak ele alındığı yöntemidir.

Bir yıllık veya dönemlik finansal faaliyetlerin rakamlara dökülmüş ve özetlenmiş haline bütçe denir.

Nakit bütçesi, gelecek dönemlere ilişkin nakit giriş ve çıkışlarının tahmin edilip özetlendiği bütçedir.

Satışlardan doğan nakit akımları Gerçekleştirilen satışlara bağlı olarak işletmeye giren nakit akımlara denir.

Soruda geçen durumlar, özel finansal planlama dahilinde gerçekleştirilmektedir.

Soruda geçen anlatım gelecek dönemlerde ortaya çıkacak para akımlarının tahmininde kullanılan yöntemlerden satışların yüzdesi yöntemini tarif etmektedir.

Soruda geçen anlatım, geleceğe yönelik tahminlerden bilanço kalemlerinin günlük satış tutarına oranı yöntemini tarif etmektedir.

Soruda geçen işlemlerle regresyon denklemi elde edilmektedir.

Soruda tarif edilen yöntem oranları yöntemidir.

Tipik finansal oranlar arasında alacaklar/stoklar şeklinde bir hesaplama yoktur.

Proforma fon akım tablosunun hazırlanmasında E seçeneğine yönelik bir gerekçe yoktur.

Nakit bütçesinin hazırlanmasında öncelikli olarak söz konusu bütçenin kapsayacağı sürenin belirlenmesi gerekmektedir.

Planlardan beklenen faydaların elde edilmesi için ütopik düşüncelerin bir katkısı bulunmamaktadır. Tam tersi şekilde realiteden uzaklaşmamak gerekir.

Temel işletme fonksiyonlarından biri olarak finans fonksiyonu çerçevesinde işletmelerde finans yöneticisinin yaptığı işlerden birisi de finansal planlamadır. Büyüklüğü ne olursa olsun finansal planlama tüm firmalar için temel bir faaliyettir. İşletmenin, gelecekte bir bütün olarak hangi noktada olmasının istendiğinin belirlenmesidir.

Bir finansal planlama, işletmeler açısından şu bakımdan önemlidir:

Finansal planlamadan beklenen faydaların sağlanabilmesi için belirlenen plan hedeflerinin:

İşletmedeki tüm ilgili birimlerin görüşlerini yansıtıyor olması,

• Gerçekçi ve ulaşılabilir olması,

• Güçlü varsayımlara dayanması gerekmektedir.

Olağan finansal planlar: İşletme faaliyetleri ilgili gerek miktar, gerekse zaman bakımından birbirini tamamlaması gereken bütün gelir ve giderleri kapsayan planlardır.