BANKALARIN YÖNETİMİ VE DENETİMİ

Sermaye piyasası işlemleri kârı, türev finansal işlemlerden kâr ve kambiyo kârı, ticari kâr bölümünde yer alır. Ticari kâr bölümü, bankanın sermaye piyasasında, döviz piyasasında, vadeli işlemler piyasasında yapmış olduğu işlemlerin sonuçlarının takip edildiği gruptur. Sermaye piyasası işlemleri kârları, alım satım amaçlı finansal varlıkların, gerçeğe uygun değeri ile değerlemesinden doğan farkların kaydı amacıyla da kullanılır. Doğru yanıt E'dir.

Diğer faaliyet giderleri, bankacılık faaliyetlerinin giderlerini kapsar. Personel giderleri, maddi ve maddi olmayan amortisman giderleri, bakım ve onarım giderleri, reklam giderleri, finansal kiralama giderleri, duran varlık satış kârları gibi kalemler bu grupta yer alır. Doğru yanıt A’dır.

Bankalarda kârın kalitesinin analizinde, en yüksek kârın Net faiz geliri kaynağından elde edilmesi istenir. Net faiz gelirlerindeki büyüklük ve istikrar bankalar için en istenen durumdur. Doğru yanıt A’dır.

Bir banka tarafından elde edilen kârın yeterli, ölçülü ve doyurucu olup olmadığı değerlendirilirken, kullanılan sermayenin fırsat maliyetleri, genel ekonomik konjonktür, aynı sektördeki benzer işletmelerin kâr oranları ve bankaların kâr hedefleri gibi faktörleri değerlendirmek gerekir. Doğru yanıt E’dir.

Varlık kârlılığı (Return on Assets, ROA), varlıkların kâr yaratma kapasitesini ölçmede kullanılan bir orandır. Varlık kârlılığı, birim varlık tutarı başına elde edilen kârı ortaya koyar. Bankanın varlıklarının toplamı ve dağılımı, yatırım kararlarının sonucu oluşmaktadır. Oran, varlıkların yeteri kadar getiri sağlayıp sağlamadığını ortaya koyarak, varlıkların verimliliğini ölçmektedir. Doğru yanıt B’dir.

Fiyat/Kazanç Oranı; bir hisse senedi karşılığında elde edilecek kâr payı için, yatırımcının ne kadar ödemesi gerektiğini gösterir. Sermaye sahiplerinin sermayelerini yatırdıkları hisse senetlerinden, bekledikleri kârı hesaplamakta kullanılan orandır. Fiyat/Kazanç oranı, bankanın piyasa değerinin (hisse senedi fiyatının), hisse başına kâr tutarına bölünmesi suretiyle bulunur. Fiyat/Kazanç oranı, hisse senedi fiyatı ile bankanın kazanma gücünü karşılaştırır. Doğru yanıt C'dir.

Döviz Pozisyonu, yabancı paralı aktiflerden yabancı paralı pasiflerin düşülmesi suretiyle bulunur. Döviz pozisyonu / Özkaynak oranı piyasa riskine duyarlılığı ölçen oranlardan biridir. Doğru yanıt C’dir

CAMELS, bankaların performans analizi için geliştirilmiş bir risk analiz yöntemidir. Yöntem, finansal oranları birleştirilerek bir sonuç elde edilmesine dayanmaktadır. CAMELS yönteminde, sermaye yeterliliği, varlık kalitesi, yönetim kalitesi, kârlılık, likidite durumu ve piyasa riskine duyarlılık analiz edilmektedir. Oranlar, bu altı grup altında toplanmakta ve sonuçta bu oranlara dayanan bir puan hesaplanmaktadır. Doğru yanıt A’dır.

CAMELS, bankaların performans analizi için geliştirilmiş bir risk analiz yöntemidir. Net çalışma sermayesi / Toplam aktifler oranı, bankaların likidite durumunu ölçen üç tane orandan biridir. Doğru yanıt D’dir.

CAMELS, bankaların performans analizi için geliştirilmiş bir risk analiz yöntemidir. Şube Başına Net Kâr Oranı, bankaların yönetim kalitesini ölçen üç tane orandan biridir. Doğru yanıt B’dir.