BANKALARIN YÖNETİMİ VE DENETİMİ

APY kapsamında var olan dışsal kısıtlar ise;
- Ülkedeki genel ekonomik durum,
- Hükümetin para ve maliye politikaları,
- Bankacılık sektöründeki rekabet durumu,
- Sermaye ve para piyasasındaki gelişmeler ve
- Yasal mevzuattaki muhtemel değişiklikler

Risk Yönetimi Komitesi

Bankacılık Kanunu içerisinde yer alan bazı emredici hükümlerin, ticari bankaların APY kararları üzerine büyük ölçüde etkisi bulunmaktadır. Özellikle, bankacılık kanunun 57. maddesinde mali tablolar içerisinde aktif ve pasif unsurlarla ilgili bazı sınırlamalar yer almaktadır.

Bankaların gayrimenkul değerleri, toplam öz kaynakların en fazla % 50’si kadar olabilir.

Faize duyarsız pasifler, genel itibariyle faizsiz pasif unsurlardan veya sabit faizli kaynaklardan meydana gelmektedir.
Bunlar;
- Vadesiz mevduat hesapları
- Sabit faizli borçlanma araçları
- Öz kaynaklar şeklinde sıralanabilir

Faize duyarsız aktifler piyasa faiz oranlarında bir değişiklik olduğu dönemlerde yeniden
fiyatlandırılmasına ihtiyaç olmayan aktiflerdir. İlgili aktifler faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmediği için bankanın net faiz gelirlerinde değişikliğe neden olmayan unsurlardır. Bu bağlamda faize duyarsız aktifleri aşağıdaki gibi sıralayabiliriz.
- Maddi duran varlıklar
- Satılmaya hazır finansal varlıklar
- İştirakler

Sıfır fon açığı stratejisinde, ticari bankaların faize duyarlı aktiflerin ile pasiflerin tutarsal ve oransal olarak birbirine eşit olduğu varsayımına dayanmaktadır.

GAP analizi, önceden belirlenen bir dönemde, faize duyarlı aktifler ile pasiflerin parasal değerleri arasındaki farkı ölçmekte kullanılan bir yöntem olarak karşımıza çıkmaktadır (Fabozzi ve Konishi, 1991, s: 101).

APY çerçevesinde, kredi riskinin yönetilmesini önemli kılan nedenler ise aşağıda sıralanmıştır.